По результатам первых двух месяцев работы по новому, ФНС проанализировала ошибки, которые совершают бухгалтера при подаче уведомлений. Давайте посмотрим на них и постараемся их, не совершать.
Ошибка 1: Неверно указан налоговый (отчетный) период.
Как надо: 2023 году уведомление нужно подавать только по тем срокам уплаты, которые будут в этом году, если только не сдается декларация.
Ошибка 2: Неверно указан КБК, ОКТМО или заполнен КБК, по которому не нужно уведомление.
Как надо: Внимательно проверить заполняемые поля.
Ошибка 3: Уведомление представлено после сдачи декларации за этот период или одновременно с декларацией (за исключением уведомления о налоге на имущество организаций).
Как надо: Уведомления о налоге на имущество возможно подавать после сдачи декларации, если в уведомлении исчислен налог за объекты, по которым не сдают декларацию (например, объекты облагаемые по кадастровой стоимости).
Ошибка 4: В уведомлении с указанием периода за весь 2022 год указана сумма последнего платежа за 2022 год или платежа 2023 года.
Как надо: Если за первые 3 квартала 2022 года сумма налога была уплачена в 2022 году в полном объеме, то сдавать уведомление за этот период не надо.
Если же вы умудрились ошибочно сдать уведомление за 2022 год, занизив сумму авансов, например, по УСН, все ваши платежи перестанут считаться уплаченными вовремя и может начисляться пеня.
Ошибка 5: Неправильное указание реквизитов периода в платежке-уведомлении. Например, если в платежке по НДФЛ поставить 1 кв. 2023 года или просто дату уплаты (17.02.2023), будет невозможно определить, к какому сроку относить платеж.
Как надо: По НДФЛ за период с 23.01 по 22.02 надо указать срок 28.02.2023 или МС.02.2023.
Ошибка 6: Уточненное уведомление сдают не с указанием полной суммы, а на дельту с последним уведомлением по этому же сроку.
Как надо: Повторное уведомление по этому же сроку и налогу, считается уточняющим и заменяет предыдущее, а не увеличивает сумму начислений. Указывайте в таком случае полную сумму начислений.
Ошибка 7: Уведомление сдается несколькими платежами с указанием одного периода и срока.
Как надо: В этой ситуации платежи не смогут сформировать уведомлений. Как уведомление может быть учтен последний платеж, что повлечет заниженную сумму начислений. В этом случае подавайте уведомление на полную сумму начислений после последнего платежа.
Это самые распространённые ошибки. Берём пути устранения их на вооружение и не допускаем в будущем.
Если что-то осталось непонятным. Просим на консультацию к нам.
Ошибка 1: Неверно указан налоговый (отчетный) период.
Как надо: 2023 году уведомление нужно подавать только по тем срокам уплаты, которые будут в этом году, если только не сдается декларация.
Ошибка 2: Неверно указан КБК, ОКТМО или заполнен КБК, по которому не нужно уведомление.
Как надо: Внимательно проверить заполняемые поля.
Ошибка 3: Уведомление представлено после сдачи декларации за этот период или одновременно с декларацией (за исключением уведомления о налоге на имущество организаций).
Как надо: Уведомления о налоге на имущество возможно подавать после сдачи декларации, если в уведомлении исчислен налог за объекты, по которым не сдают декларацию (например, объекты облагаемые по кадастровой стоимости).
Ошибка 4: В уведомлении с указанием периода за весь 2022 год указана сумма последнего платежа за 2022 год или платежа 2023 года.
Как надо: Если за первые 3 квартала 2022 года сумма налога была уплачена в 2022 году в полном объеме, то сдавать уведомление за этот период не надо.
Если же вы умудрились ошибочно сдать уведомление за 2022 год, занизив сумму авансов, например, по УСН, все ваши платежи перестанут считаться уплаченными вовремя и может начисляться пеня.
Ошибка 5: Неправильное указание реквизитов периода в платежке-уведомлении. Например, если в платежке по НДФЛ поставить 1 кв. 2023 года или просто дату уплаты (17.02.2023), будет невозможно определить, к какому сроку относить платеж.
Как надо: По НДФЛ за период с 23.01 по 22.02 надо указать срок 28.02.2023 или МС.02.2023.
Ошибка 6: Уточненное уведомление сдают не с указанием полной суммы, а на дельту с последним уведомлением по этому же сроку.
Как надо: Повторное уведомление по этому же сроку и налогу, считается уточняющим и заменяет предыдущее, а не увеличивает сумму начислений. Указывайте в таком случае полную сумму начислений.
Ошибка 7: Уведомление сдается несколькими платежами с указанием одного периода и срока.
Как надо: В этой ситуации платежи не смогут сформировать уведомлений. Как уведомление может быть учтен последний платеж, что повлечет заниженную сумму начислений. В этом случае подавайте уведомление на полную сумму начислений после последнего платежа.
Это самые распространённые ошибки. Берём пути устранения их на вооружение и не допускаем в будущем.
Если что-то осталось непонятным. Просим на консультацию к нам.
